Na semináři získáte přehled jak založit, implementovat a provozovat organizační složky z pohledu financí a souvisejících daňových a právních předpisů.
Seminář je určen pro začínající a mírně pokročilé finanční manažery, kontrolory, hlavní účetní a účetní, kteří mají praktické zkušenosti v českých účetních standardech. Nehodí se pro finanční instituce a neziskové organizace.
• úvod do problematiky organizačních složek,
• organizační složka a provozovna,
• založení organizační složky na Slovensku,
• způsoby účtování o.s.,
• převodové vztahy,
• právní úpravy v CZ GAAP a SK GAAP,
• porovnání českého a slovenského účetnictví v návaznosti na daň z příjmu a DPH.
Porovnání úprav pro daňové a účetní doklady mezi CZ a SK:
Účetní doklady • náležitosti účetních dokladů • číslování účetních dokladů • účetní případ • zaokrouhlení • použití kursu • datum vyhotovení a datum účetního případu • datum zdanitelného plnění • dodací podmínky a datum zdanitelného plnění • daňová povinnost • auditní stopa – jiný způsob dokladování • splatnost • náležitosti daňových dokladů podle § 74 SK DPH • sazby DPH • výpočet DPH • daňový doklad do EU • zjednodušené doklady • souhrnné doklady • opravné daňové doklady • elektronická podoba daňového dokladu • zajištění věrohodnoti, neporušitelnosti a čitelnosti daňových dokladů • zpřístupnění dokladů • předávání dokladů • uchovávaní dokladů.
OCEŇOVÁNÍ – POROVNÁNÍ SK A CZ
České a slovenské účetnictví jejich přepojení v návaznosti na organizační složku:
• majetek – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání majetku z pohledu daně z příjmu a převody majetku mezi mateřskou společností a oragnizační složkou,
• zásoby – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• finanční účty – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• pohledávky – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• závazky – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• časové rozlišení – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• zúčtovací vztahy – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• kapitálové účty, fondy a dlouhodobé závazky a rezervy – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• náklady – porovnání CZ GAAP a SK GAAP, porovnání z pohledu daně z příjmu a převody mezi mateřskou společností a organizační složkou,
• proúčtování společných nákladů,
• sestavení převodových můstků.